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常見問題

開錯發票了怎么作廢,發票作廢流程來了!

文字:[大][中][小] 手機頁面二維碼 2019/4/26     瀏覽次數:    
發票是我們在日常生活中經常去用的東西。不管是我們在平時的吃飯,還是在購物中,都需要去接觸發票。那么對于我們財務人員來說,在平時的做賬報稅工作中,更是需要經常與發票打交道,什么樣的發票可以報銷,發票開錯了該如何作廢呢?什么樣的發票可以作廢,這些都是我們需要注意的問題。接下來就給你總結了關于發票作廢最完整的攻略了,收藏起來備用吧!
開錯發票了怎么作廢,發票作廢流程來了!
1、發票作廢時找不到要作廢的發票?
(1)遵循“誰開票,誰作廢”的原則,管理員可以作廢所有人開具的發票,以管理員的身份進入系統進行作廢;

(2)在發票查詢里檢查是否有該張發票,若沒有,點擊“發票修復”,修復成功后在“發票作廢”中進行作廢;

(3)已作廢發票不能再次作廢:核實發票的作廢標志寫的"是"還是"否",可通過“發票查詢”中的“作廢標志”進行查看。(4)已抄稅發票不能作廢:進入報稅處理--狀態查詢—增值稅專用發票及增值稅普通發票—查看“上次報稅日期”,在此之前的發票為已抄稅發票,不能作廢。(5)跨月發票不能作廢:核實開票日期,跨月發票只能通過開具紅字發票進行沖銷。?

2、稅務機關代開的增值稅發票能否作廢?
根據《國家稅務總局關于印發〈稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法(試行)〉的通知》(國稅發〔2004〕153號)第十二條規定:代開專用發票遇有填寫錯誤、銷貨退回或銷售折讓等情形的,按照專用發票有關規定處理。稅務機關代開專用發票時填寫有誤的,應及時在防偽稅控代開票系統中作廢,重新開具。代開專用發票后發生退票的,稅務機關應按照增值稅一般納稅人作廢或開具負數專用發票的有關規定進行處理。對需要重新開票的,稅務機關應同時進行新開票稅額與原開票稅額的清算,多退少補;對無需重新開票的,按有關規定退還增值稅納稅人已繳的稅款或抵頂下期正常申報稅款。

3、開票軟件,未開具的發票如何作廢?
點擊“發票管理”模塊,點擊發票管理(菜單欄)/未開發票作廢,選擇相應發票種類,錄入要作廢的發票份數,核實無誤后點擊“確定”按鈕。

4、發票開具有誤,如何作廢?
進入開票軟件,點“發票管理--發票作廢”,選中需要作廢的發票,點擊“作廢”--核實無誤點“確認”進行作廢。

5、商家開出的電子發票可以選擇作廢嗎?
電子發票系統不支持作廢操作,發生退貨、電子發票開具有誤等情況,開票人應通過開具紅字發票進行沖減,電子發票開具紅字發票,需要與對應的物流、資金流信息一致。

因為增值稅電子普通發票具有可復制性,無法回收的特點,所以增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。開具后如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等情形時,應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。

6、成品油專用發票開具有誤,可以選擇作廢嗎?
根據《關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》規定,所有成品油發票均須通過增值稅發票管理新系統中成品油發票開具模塊開具,開具成品油發票時:

應遵守以下規則:開具成品油專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規定開具紅字成品油專用發票。所以成品油發票開具有誤,應按規定開具紅字成品油專用發票。

7、已經認證了的專票發生錯誤,可以選擇作廢嗎?
根據《關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票。

根據《增值稅專用發票使用規定》:同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:

1.收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2.銷售方未抄稅并且未記賬;

3.購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”

以上七點是我們老師給大家做的詳細介紹,你學會了嗎?發票的問題涉及我們的報銷與稅務,所以我們每個財務人都要對此重視起來。
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